No sé si tengo obligación tributaria sobre las acciones gratuitas – The Irish Times

2024-03-05 05:15:40

Hace muchos años, cuando Norwich Union cambió de manos, nos regalaron acciones: 352 acciones de Aviva para ser precisos. Solíamos recibir un certificado cada año de dividendos y retenciones fiscales. Todo esto se movió en línea y ya no recibo este certificado.

Cada año se abonan en mi cuenta dos dividendos, por un importe total de unos 100 euros. ¿Ya no sé si se retienen impuestos o si hay que declarar esos 100€ a Hacienda?

Además, en mayo de 2022 se consolidaron las acciones y recibimos unos cientos de euros y un nuevo certificado de acciones de 267 acciones. No tengo idea si se han pagado impuestos en relación con esto. Tengo 70 años y no tengo acceso a una computadora, por lo que me resulta difícil saber qué implica este proceso. Le agradecería si pudiera explicármelo por favor.

Sra. AS

Hoy en día, mucha gente asume que todo el mundo está en línea, lo cual, como usted dice, no es el caso. Existe la suposición igualmente errónea de que incluso cuando las personas tienen acceso a Internet, se sienten cómodas tratando digitalmente asuntos relacionados con sus finanzas personales y, lo que es más importante, cualquier responsabilidad que tengan en relación con ellas.

El hecho de que esa comodidad con los asuntos en línea sea cierta para muchas personas, incluidas muchas personas mayores, no significa que sea válida para todos. Conozco personas de unos 60 años que nunca soñarían con hacer ningún negocio financiero en línea.

Usted estaba entre los 160.000 clientes y empleados irlandeses de Norwich Union, ahora conocido como Aviva, que recibieron acciones de la empresa cuando la mutua salió a bolsa en 1997. Como usted dice, eso fue hace mucho tiempo: 27 años este verano.

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A pesar de su incomodidad con las computadoras, parece estar bastante al tanto de los diversos cambios ocurridos en la empresa y sus acciones a lo largo de los años.

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Tiene razón en que Norwich Union se convirtió en Aviva en junio de 2009, y también en que hubo una consolidación de acciones y una devolución de capital en 2022.

En este último caso, habría recibido apenas 1,20 € por cada una de las 352 acciones de Aviva que poseía en ese momento.

Los dividendos se consideran ingresos y debe incluirlos en una declaración anual de impuestos a los Comisionados de Ingresos.

Entonces, ¿dónde te deja todo esto en materia de impuestos?

La cantidad que recibió de Aviva en la devolución del capital se habría considerado por debajo del umbral del impuesto sobre las ganancias de capital. En su caso, la suma involucrada –un poco más de 420 euros– habría sido muy inferior a los 1.270 euros de plusvalías que se le permite obtener en cualquier ejercicio fiscal sin pagar impuestos.

En relación con los dividendos, hay dos cosas a destacar. En primer lugar, sí, los dividendos se consideran ingresos y es necesario incluirlos en una declaración anual de impuestos a los Comisionados de Ingresos. Tendrá que hacer una declaración de impuestos incluso si es y fue un trabajador PAYE, ya que los dividendos no están sujetos a impuestos bajo PAYE pero aún están sujetos a impuestos.

La responsabilidad de notificar a Ingresos sobre la responsabilidad y pagarla es suya.

En segundo lugar, la situación en relación con la retención en origen sobre dividendos ha cambiado. Cuando recibió estas acciones por primera vez, el Reino Unido impuso una retención en origen sobre los dividendos y hubo un proceso complicado para reclamar una parte y compensar el resto con cualquier obligación tributaria irlandesa.

Sin embargo, esto cambió en 2016, cuando el Reino Unido eliminó la retención en origen sobre dividendos. Cualquier dividendo recibido después del 6 de abril de ese año (el inicio del año fiscal 2016/17 en el Reino Unido) se le habrá pagado en bruto, es decir, sin ninguna deducción fiscal.

Revenue, como todos los demás hoy en día, está muy interesado en realizar todos sus negocios con usted en línea, pero eso no significa que no pueda elegir lo contrario.

No es mucho dinero desde la perspectiva de Ingresos pero, para su tranquilidad, probablemente valga la pena ponerse en contacto con ellos.

Revenue, como todos los demás hoy en día, está muy interesado en realizar todos sus negocios con usted en línea, pero eso no significa que no pueda elegir lo contrario, especialmente en casos como el suyo en los que no tiene acceso a una computadora.

Deberá completar un Formulario 12S (una versión abreviada y simplificada de la declaración de impuestos del Formulario 12 utilizada por los trabajadores PAYE con ingresos adicionales). Debería poder obtenerlo en cualquier oficina de impuestos, pero también puede escribir al Oficial del Recaudador General en la División del Recaudador General, Comisionados de Ingresos, Sarsfield House, Francis Street, Limerick, V94 R972.

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Necesitará un formulario por cada año por el cual ahora debe impuestos. En el formulario, que generalmente se explica por sí mismo, deberá completar sus ingresos por dividendos de Aviva en la sección de importe bruto en euros de otros ingresos extranjeros que se encuentra en la página 7 del formulario codificado por colores (la página con cuadros azules).

Mientras lo hace, también puede reclamar alivio por cualquier gasto de salud que se le deba por esos mismos años, aunque solo puede reclamar alivio por los cuatro años anteriores a este año, es decir, para los años 2020-2023.

Envíe sus consultas a Dominic Coyle, Q&A, The Irish Times, 24-28 Tara Street Dublin 2, o por correo electrónico a [email protected]. Esta columna es un servicio al lector y no pretende reemplazar el asesoramiento profesional.

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