2024-04-04 06:29:59
P: ¿Cómo afectará el nuevo impuesto mínimo de $3 millones a la planificación de la jubilación?
R: Hay muchas preguntas similares sobre este tema. En primer lugar, creo que la liquidez y la diversificación del SMSF serán aún más importantes. Ahora, el nuevo impuesto del que hablan a partir del 1 de julio de 2025, el impuesto de la División 296, es un impuesto que se aplica al individuo personalmente. Usted es responsable individualmente de pagar eso, no el fondo. Pero si desea que su fondo pague eso, lo cual creo que mucha gente hará, debe pensar si el fondo tiene suficiente flujo de efectivo, liquidez y diversificación para cumplir con eso.
También podríamos necesitar considerar si un súper fondo es la única herramienta, el único vehículo de ahorro para la jubilación que utilizamos. ¿O usamos otras cosas también? ¿Pensamos en fideicomisos familiares o empresas? ¿Pensamos en invertir en nuestros propios nombres? En lo que respecta al impacto en la planificación de la jubilación, en lugar de que todos los ahorros para la jubilación se disparen, ¿comenzamos ahora a pensar en utilizar otros vehículos al mismo tiempo? Si cree que va a superar los tres millones, no es realmente difícil estimar cuál podría ser ese impuesto adicional.
Organizamos un seminario web sobre esto y le echamos un vistazo. La fórmula está toda ahí. No es difícil intentar proyectar cómo se vería eso.
El segundo punto importante que quiero señalar es que los saldos de las cuentas corrientes deberían revisarse con mayor frecuencia. Tendremos que revisarlos con más frecuencia para que, si nos acercamos a saldos superiores a los tres millones, ¿hagamos un retiro? ¿Podemos conseguir que el impuesto general sea más bajo para las cantidades superiores a los tres millones? Creo que el mantenimiento continuo del saldo de la cuenta se convertirá en un problema mayor porque sus saldos subirán y bajarán y es posible que deba realizar algunos retiros para mantenerse dentro de los límites.
Si tenemos otros vehículos de jubilación, es posible que podamos tener un impuesto general más bajo. Recuerde que los primeros $18,000 que recibamos como ingreso individual están libres de impuestos. Un fideicomiso familiar para invertir donde podamos distribuir ganancias a quien queramos, todos esos otros vehículos de ahorro para la jubilación podrían valer la pena considerarlos junto con nuestro SMSF, junto con nuestro súper fondo, lo que podría brindarnos un mejor resultado general.
El último punto que quiero hacer aquí para responder la pregunta específica sobre la planificación de la jubilación es que ahora es necesario prestar más atención a lo que sucederá en caso de fallecimiento de un cónyuge y si los beneficios por fallecimiento se pagarán al cónyuge como pensión reversiva. Si ese es el caso, fácilmente podría llevarlo por encima del límite de $ 3 millones si piensa también en sus propios saldos. Sólo algo a considerar.
Ahora, con respecto a las otras preguntas que surgieron: ¿Ha sucedido algo más? – el proyecto de ley que cubre esto se presentó al Parlamento el 30 de noviembre de 2023 y esa fue la primera lectura. La segunda lectura, para cuando regresen después de que se hayan hecho recomendaciones, se ha movido. No estamos seguros, o no estoy seguro en este momento, de cuándo se reintroducirá eso en el Parlamento.
No hubo muchos cambios con respecto a la redacción inicial de las reglas que fueron adaptadas en el Parlamento. Supongo que el único cambio que vimos y esperábamos era la eliminación de los impuestos sobre las ganancias no realizadas, y esperábamos que el proyecto de ley contuviera alguna forma de indexación. Ninguna de esas dos cosas aparecía en ese proyecto de ley. Por el momento, no hay ningún cambio real, aparte del hecho de que ya se realizó su primera lectura en el Parlamento.
La fecha de inicio propuesta sigue siendo el 1 de julio de 2025. Por lo tanto, 2026 es el primer año en que se aplicará.
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