¿Los extranjeros tienen que pagar impuestos en México?

Con la llegada de Más de 19.4 millones de turistas a México en el primer trimestre de 20245.9% más que el mismo periodo del año anterior, el centro especializado en la enseñanza del español mexicano, Tu amigo mexicanoquiso llamar la atención sobre las obligaciones y responsabilidades que deben cumplir los extranjeros para contribuir al desarrollo y bienestar del país en caso de que alguno de ellos desee permanecer en México por más de tres meses.

Según datos del Censo de Población y Vivienda de 2020, El número de personas residentes en México que nacieron en otros países, principalmente de Estados Unidos y Europa, asciende a un millón 168 mil, Una cifra que sigue aumentando año tras año. Ante esta tendencia, existen recomendaciones clave, algunas para extranjeros que buscan integrarse exitosamente a la sociedad mexicana.

Sin embargo, en los últimos cuatro años se ha constatado que existen ciudadanos extranjeros que «residieron» de manera irregular en el territorio nacional. Algunos de ellos trabajan sin recibir salario en México pero prestan servicios a empresas de este país. La mayoría de estas personas residen en la zona de Roma, Condesa y Nuevo Polancodonde las multinacionales pagan alquiler o encuentran departamentos a través de plataformas digitales como Airbnb.

Este tipo de «residencia» irregular se debe al descontrol o la «vista gorda» de las autoridades del Instituto Nacional de Migración en los controles aeroportuarios, donde no se contabilizan los días exactos en los que el extranjero permaneció en México.

Obligaciones tributarias de los extranjeros en México

Carlos Ramírez, fundador de Tu amigo mexicanoDestacó que toda persona que resida en México, temporal o permanentemente, está sujeta al cumplimiento de las leyes fiscales del país. Esto incluye el pago del impuesto sobre la renta (ISR) sobre la renta global, independientemente de si se obtuvo en México o en el extranjero, siempre y cuando sean considerados residentes fiscales del país.

Ramírez explicó que los extranjeros que permanecen más de 183 días en territorio mexicano en un año calendario son considerados residentes fiscales, lo que les exige cumplir con las mismas normas que los ciudadanos mexicanos, como pagar ISR, IVA y registrarse ante la Federación. Registro (RFC).

Además, los extranjeros que establezcan empresas en México deberán registrar a sus trabajadores en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y pagar las contribuciones correspondientes. También están obligados a presentar declaraciones de impuestos mensuales y anuales al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Cualquier persona que resida en México, ya sea temporal o permanentemente, está sujeta a las leyes fiscales del país, incluidas las normas migratorias, para garantizar una estancia legal y armoniosa.

En este sentido, algunas obligaciones para los extranjeros incluyen:

Impuesto sobre la Renta (ISR): Los extranjeros que residen en México, ya sea temporal o permanentemente, están obligados a pagar el Impuesto sobre la Renta (ISR) sobre sus ingresos mundiales, es decir, tanto los obtenidos en México como en el extranjero, si se les considera residentes fiscales del país. Así lo establece la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Residencia fiscal: De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, se considera residente fiscal de México toda persona, nacional o extranjera, que tenga el centro de sus intereses vitales en el país. Esto incluye a quienes permanezcan más de 183 días en territorio mexicano en un año calendario.

Empresarios extranjeros: Los extranjeros que establezcan empresas en México están sujetos a las mismas obligaciones fiscales que los empresarios mexicanos. Esto incluye pagar ISR, IVA (impuesto al valor agregado) e inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). También deberán emitir comprobantes fiscales digitales (CFDI) en línea por las ventas y servicios que realicen.

Registro en el IMSS: Los empleadores extranjeros que contraten trabajadores en México están obligados a registrarlos en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y pagar las contribuciones correspondientes para la seguridad social de sus empleados.

Declaraciones mensuales y anuales: Los extranjeros que realicen negocios en México deberán presentar declaraciones mensuales de ISR, IVA y retenciones, así como una declaración anual, de conformidad con las normas del SAT.

Convenios de Doble Imposición: México tiene tratados de doble imposición con varios países, lo que permite a los residentes fiscales extranjeros evitar la doble imposición. Esto significa que si ya han pagado impuestos sobre ciertos ingresos en su país de origen, pueden acreditar ese pago a México para evitar pagar impuestos dos veces.

Integración cultural: un aspecto clave

La integración cultural es un aspecto esencial para cualquiera que opte por vivir en un país extranjero. En México el idioma oficial es el español y es fundamental que los extranjeros se esfuercen en aprenderlo y utilizarlo en la vida diaria, evitando así crear un gueto de expatriados, como ya sucede en varias zonas de la Ciudad de México, Puerto Peñasco, Puerto Vallarta, Tulum y Monterrey, entre otras localidades del país.

Comprender y profundizar las costumbres, tradiciones y valores que conforman la identidad nacional son otros factores importantes. Datos del centro educativo destacan que al menos el 40% de los extranjeros quieren aprender nuestro idioma.

Un método hacia esta integración podría ser a través de guías turísticos, quienes actúan como puentes entre culturas para comprender la historia, tradiciones y valores de la cultura local, facilitando interacciones auténticas entre extranjeros y mexicanos.

“Estas acciones no sólo son fundamentales para la convivencia, sino que también contribuyen a fortalecer el tejido social. Aprender español no sólo facilita la comunicación y el entendimiento mutuo, sino que también demuestra respeto y compromiso con la cultura mexicana”, dijo Carlos Ramírez, fundador de Your Mexican Friend.

Finalmente, Ramírez destaca que, si bien México es un país abierto y hospitalario, los extranjeros tienen la responsabilidad de adaptarse a nuestra cultura: “Esta adaptación es la clave para una convivencia armoniosa y enriquecedora para ambas partes”, concluye.