Aprovecha el mecanismo para cometer actos ilícitos
Según el Ministerio de Finanzas, las leyes actuales apuntan a la igualdad y el respeto de los derechos comerciales legítimos de todos los individuos y organizaciones. La Ley de Administración Tributaria establece que los contribuyentes declaran directamente, son directamente responsables ante la ley y las empresas tienen derecho a emitir facturas para su uso en actividades productivas y comerciales.
Sin embargo, en los últimos tiempos, un grupo de contribuyentes han aprovechado la apertura de los procedimientos de constitución de empresas para constituir negocios no con fines productivos y comerciales, sino para realizar el acto de vender facturas falsas para obtener ganancias injustas.
Algunas empresas llevan a cabo actividades productivas y comerciales, pero su conciencia sobre el cumplimiento de la ley no es alta, participaron en la compra y el uso de facturas ilegales para declarar y deducir el impuesto al valor agregado (IVA), reducir las obligaciones fiscales en el presupuesto estatal, aumentar los impuestos. reembolsos; Uso de facturas para legalizar mercancías flotantes, legalizar mercancías de contrabando, malversación, contabilidad falsa de costos incurridos, reducción de costos que resulta en reducción de la base imponible y del impuesto a la renta corporativo a pagar.
Las actividades de constitución de empresas se realizan con mecanismos abiertos. Foto ilustrativa.
Dado que aplicaron facturas electrónicas de conformidad con el decreto n. 123/2020/ND-CP, las autoridades tributarias han tenido y archivado datos de facturas electrónicas para compras y ventas y otra información de los contribuyentes para crear herramientas y aplicaciones de software para apoyar la clasificación e identificación de los contribuyentes con impuestos y riesgos relacionados con la facturación y advertir de inmediato a adoptar medidas adecuadas de gestión fiscal.
Gracias a una estrecha y regular coordinación entre las autoridades tributarias y otras autoridades, muchos casos de intercambio de facturas se han resuelto recientemente y fueron rápidamente informados por la prensa. De esta manera ayudar a todos los individuos, organizaciones y empresas a identificar las compras y el uso ilegal de facturas y las sanciones por cada comportamiento para que los contribuyentes sepan y eviten participar en transacciones de compra de facturas; Al publicar datos personales, las empresas participan en el comercio de facturas para dar ejemplo y ayudar a “advertir” a quienes han violado o pretenden violar la ley de facturas.
Monitoreo de un área grande en busca de señales de riesgo.
Para una prevención oportuna, la Dirección General de Impuestos ha emitido un documento que ordena a las autoridades tributarias locales de todo el país examinar y supervisar de cerca y con prontitud a las empresas que muestren signos de comportamiento comercial riesgoso, utilizando facturas ilegales a través de canales de información como la recopilación de información y datos de organizaciones. individuos y empresas bajo la administración de la unidad; información del contribuyente de otras entidades; información sobre transacciones sospechosas de las autoridades de supervisión bancaria; información de otros órganos de gestión estatal (Inspección del Gobierno, Auditoría del Estado, otros órganos…); carta de denuncia; medios de comunicación.
El organismo de identificación elabora un listado de empresas que presentan señales de riesgo en la emisión y uso de facturas ilegales; Adquirir las conductas y métodos de estos sujetos de acuerdo con las instrucciones dictadas por la Dirección General de Impuestos. Organizar una supervisión rigurosa de los empleados con alto riesgo de facturas…
Además, la Dirección General de Tributación también requiere que los departamentos funcionales de las autoridades tributarias verifiquen el estado operativo de los contribuyentes administrados directamente por las autoridades tributarias de acuerdo con la normativa. La autoridad tributaria logra actualizar de manera pronta y completa la información de los contribuyentes que no operan en el domicilio social para anunciar públicamente información sobre las empresas que han emitido facturas pero han abandonado su domicilio comercial o han suspendido temporalmente sus actividades comerciales en el sitio web de la industria tributaria y medios para prevenir violaciones de las leyes tributarias y de facturación. Revisar y evaluar empresas con altos riesgos de facturación para realizar inspecciones y auditorías en los temas adecuados y con atención.
El punto de vista de la industria tributaria es gestionar estrictamente las infracciones, coordinar proactivamente con las agencias de investigación o transferir expedientes para su gestión de acuerdo con las regulaciones para los contribuyentes que utilizan facturas ilegales y las utilizan ilegalmente, para prevenir oportunamente y adoptar medidas preventivas para evitar consecuencias perjudiciales para el presupuesto estatal. .