Ayer (12 de diciembre), el Tribunal Popular del distrito de Phu Giao (provincia de Binh Duong) abrió una sesión en primera instancia con los acusados Nguyen Thi Phuong Hue (nacida en 1967), Tran Thanh Tai (nacido en 1997, hijo de la señora Hue, residente en el mismo distrito que Phu Giao) y Vo Duc Quang (nacido en 1993, residente en Chon Thanh, Binh Phuoc) por «evasión fiscal». Los tres fueron acusados de evadir el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT) al declarar precios de compra de terrenos inferiores a los precios reales.
Según los documentos, la Sra. Vuong Thi Dung hipotecó su libro rojo para prestarle a la Sra. Hue VND 14 mil millones. Para eliminar la deuda, el 13 de mayo de 2019, la Sra. Dung vendió el Terreno 101, Hoja de Mapa 09 en el municipio de Tan Long a la Sra. Hue por VND 18 mil millones. Las dos partes programaron una cita el 18 de junio de 2019 para realizar la certificación notarial.
El 18 de junio de 2019, la Sra. Dung autorizó al Sr. Tai a extraer documentos, confirmar el terreno y firmar el contrato. El 19 de junio de 2019, el Sr. Tai firmó un contrato para transferir la tierra 101 a la Sra. Hue (madre biológica), pero solo registró el precio de 5 mil millones de VND. El 4 de noviembre de 2019, la Sra. Hue transfirió el terreno al Sr. Quang, a un precio de 18 mil millones de VND, pero solo registró 5 mil millones de VND.
Según la fiscalía, en la transacción entre la Sra. Dung y la Sra. Hue, según el contrato, la Sra. Hue debe pagar el impuesto sobre la renta personal y los gastos; Por lo tanto, registrar precios inferiores a los reales llevó a la Sra. Hue a evadir el impuesto sobre la renta personal y comisiones por VND 267,5 millones (después de deducir el monto pagado). La Sra. Hue fue identificada como la autora intelectual y el Sr. Tai fue identificado como su asistente.
En el acuerdo entre la Sra. Hue y el Sr. Quang, el Sr. Quang acordó pagar el impuesto sobre la renta personal y los gastos; El registro del precio bajo dio lugar a que el Sr. Quang evadiera el impuesto sobre la renta personal y los impuestos por valor de 265,8 millones de VND (después de deducir la cantidad pagada). El señor Quang es el autor intelectual y la señora Hue ayuda.
En el juicio, la Sra. Hue dijo que era incorrecto identificarla como la autora intelectual de la evasión del impuesto sobre la renta personal y como la beneficiaria de la transacción entre ella y la Sra. Dung. La Sra. Hue citó la nota 336 (nota manuscrita del 22 de junio de 2019), que establece que la Sra. Tran Thi Hoai le dio a la Sra. Hue 300 millones de VND porque la Sra. Dung pagó el impuesto territorial y los honorarios notariales. Si sobra, la señora Hue lo devuelve; si falta, la señora Dung da más.
En declaraciones ante el tribunal, la señora Hoai confirmó que la señora Dung le dio 300 millones de VND para transferir a la señora Hue y pagar sus impuestos. La Sra. Dung dijo que la transferencia de la tierra fue para pagar la deuda, no para recibir dinero, y que todos los gastos corrieron a cargo de la Sra. Hue. La Sra. Dung no admitió haberle dado a la Sra. Hoai 300 millones de VND.
El Sr. Tai afirmó que su madre le dijo que firmara, por lo que él firmó; No sé qué impuestos y tasas hay que pagar al transferir tierras. “El 18 de junio de 2019, estaba conduciendo cuando mi madre me llamó para firmar el acuerdo de autorización de la Sra. Dung. El 19 de junio de 2019 mi madre y yo fuimos al notario. Cuando llegué a la notaría, llamé y la señora Dung me dijo que registrara el precio de transferencia de mil millones de VND, pero la notaría no estuvo de acuerdo. Entonces la señora Dung volvió a llamar y dijo que el precio era de VND 5 mil millones. Llamé a la señora Dung para preguntarle sobre todo y me pagaron varios cientos de miles de dólares”, dijo el acusado Tai.
El representante de la Fiscalía dijo que había pruebas suficientes para determinar que la señora Hue, el señor Tai y el señor Quang cometieron el delito de «evasión fiscal». Dado que existen muchas circunstancias atenuantes, se pide al jurado que cobre el impuesto sobre la renta personal pendiente e imponga una multa a la Sra. Hue de 500 a 600 millones de VND, al Sr. Tai de 150 a 200 millones de VND; Sr. Quang 250 – 300 millones de VND.
En defensa de la acusada, el abogado Nguyen Van Quynh (Colegio de Abogados de la ciudad de Hanoi) expresó su opinión: «La transacción entre la señora Hue y la señora Dung no constituye un delito de «evasión fiscal» porque no es suficientemente cuantitativa. Para ello transacción, la autoridad tributaria cobró dos veces el impuesto a la renta personal, mientras que la sentencia administrativa 01/2024/HC-ST de 18 de septiembre de 2024 del tribunal El Partido Popular del distrito de Phu Giao dictaminó que esta transacción debería gravarse solo una vez, aplicando el principio de presunción de inocencia, a favor del demandado, el monto pagado por esta transacción fue de 292 millones de VND y el monto a pagar es de 360 millones de VND. una vez deducidas las deducciones, el importe restante del impuesto asciende a 68 millones de VND, cantidad insuficiente para constituir un delito de «evasión fiscal».
El abogado también dijo que combinar los honorarios con el impuesto sobre la renta personal para procesar el cargo era inapropiado. “Según los párrafos 1 y 2 del artículo 3 de la Ley de Administración Tributaria, los derechos y los impuestos son diferentes. El artículo 200 del Código Penal define el acto de “evasión fiscal” y no de “evasión fiscal”. Es necesario volver a determinar el alcance de la evasión fiscal en el caso”, afirmó el abogado.
En cuanto a la transacción entre la señora Hue y el señor Quang, el Fiscal General dijo que la señora Hue sólo tenía un papel de apoyo y que había muchas circunstancias atenuantes, por lo que la Fiscalía propuso reconsiderar la multa de 500 a 600 millones.
El abogado defensor del acusado Tai también argumentó que su cliente no había cometido ningún delito, porque la transacción entre la Sra. Dung y la Sra. Hue (de la cual el Sr. Tai era el representante autorizado) estaba sujeta a un impuesto sobre la renta personal de 292 millones de VND/Irpef total recaudado. 360 millones, por lo que no es suficiente para constituir el delito de “Evasión Fiscal”.
Las deliberaciones del jurado se han prolongado y se espera que el veredicto se anuncie el 19 de diciembre.