Conferencia de auditoría del Fondo de recuperación de violaciones de ND: riesgo de retrasos, irregularidades y pérdida de fondos

Un mensaje severo al gobierno de Mitsotakis sobre el camino recorrido Fondo de Recuperación y Resiliencia (TAA) lo envía Conferencia de revisión en su informe, advirtiendo del riesgo de retrasos en la ejecución de los proyectos, así como de pérdida de fondos.

La auditoría se centra en el riesgo de retrasos durante la ejecución de los proyectos, cuya ocurrencia puede dar lugar tanto a un «back-up» de los proyectos ejecutados al final del período de aplicación del Fondo de Recuperación y Resiliencia (FRR), como al riesgo uso ineficiente de los fondos correspondientes y espero irregularidadesO pérdida de financiación de la UE.

En las conclusiones de la auditoría, el Tribunal de Cuentas afirma lo siguiente:

1. En los procedimientos de seguimiento de la implementación de los proyectos del Fondo de Recuperación y Resiliencia (RAF), surgió deficiencias del marco institucional del Sistema de Gestión y Control (MSC) que afectan su efectividad en la prevención y detección oportuna de posibles retrasos. Específicamente: (a) no existe ninguna disposición, salvo lo acordado con la UE para hitos clave, para la redacción y el registro obligatorios de un programa de implementación detallado (con fechas de progreso críticas intermedias) de los proyectos controlados dentro del TA del Sistema de Información OPS y ( b) no existen procedimientos para prevenir el riesgo de que se produzcan retrasos (definición y criterios de lo que constituye un retraso material, análisis de riesgos y alertas automatizadas dentro de OPS TA).

2. Si bien la SDE cuenta con procedimientos para monitorear la madurez y la implementación de los proyectos, que pueden ayudar a registrar y gestionar cualquier retraso, estos se han implementado incorrectamente por las entidades involucradas, resultando en igualdad Los retrasos en alcanzar los hitos no se registran. a OPS TA.

3. Esto se encontró en la mayoría de los proyectos auditados. escasez de personal en las agencias ejecutivas. Para fortalecer los procedimientos de gestión y seguimiento de los proyectos del TAA, las entidades involucradas recurrieron a contratos con contratistas privados (consultores técnicos), cuyo papel de apoyo no impidió la mala implementación de los procedimientos de seguimiento de los proyectos dentro de OPS TA.

Los servicios de Auditoría Interna de las entidades implicadas no ayudaron de ninguna manera a verificar la correcta aplicación de los métodos de implementación de los proyectos TAA y en la evaluación de su eficacia.

4. El Deficiencias en la interconectividad del OPS TA con otros sistemas de información. y sus puntos débiles (procedimientos manuales, falta de protocolos de comunicación, capacidad de elaborar informes combinados, campos obligatorios a cumplimentar en los formularios correspondientes y notificaciones automatizadas) afectan a la eficacia de su funcionamiento, en términos de prevención y gestión del riesgo de retrasos. En la mayoría de los proyectos auditados, el progreso de su implementación se monitorea fuera del sistema, fuera de la AT de OPS.

5. En los proyectos auditados se encontraron retrasos en el proceso de maduración y en el inicio de la implementaciónen relación con lo previsto en las decisiones iniciales para la inclusión de los proyectos. Como medida correctora, los organismos implicados han optado por la solución de modificar las decisiones pertinentes de integración del proyecto, pero sin dejar constancia en dichas decisiones (ni en otros documentos dentro del OPS TA) de las causas de los retrasos y, además, de las medidas correctoras específicas para lidiar con ellos.

las recomendaciones

se recomienda En Servicio de coordinación de fondos especiales de recuperación:

Recomendación uno: Disponer la modificación del marco TAA SDE con el fin de: a) para los proyectos aún no incluidos en el TAA, así como para el resto de los ya incluidos, realizar actividades de formación por parte de las agencias ejecutivas (en colaboración con ministerios responsables) de programas individuales detallados por proyecto (dependiendo de la naturaleza y especificidad de cada proyecto) con hitos específicos y fechas críticas – estaciones que se extienden desde el comienzo de la fase de maduración hasta la finalización de la implementación, b) definir el concepto de «retrasos» y proceder a su categorización en función de la naturaleza y objeto más específico de los proyectos ESAA, creando una guía de acciones correctivas caso por caso y c) desarrollar un sistema de análisis de riesgos (evaluación de riesgos) relacionado con la finalización de proyectos, donde la cuestión del retraso está vinculada a las fechas que se incluirán en los calendarios de cada proyecto.

Recomendación dos: Asegurar la cumplimentación oportuna y válida por parte de las Agencias Ejecutivas, bajo la responsabilidad de los Ministerios correspondientes, de los formularios D2, D6 y D19 proporcionados por la SDE, asegurando que sean presentados a la OPS AT en los plazos establecidos y que todos los campos Están completos los campos «Problemas/complicaciones» de BC y «Medidas correctivas en caso de retrasos».

Recomendación tres: teniendo en cuenta la imposibilidad de completar los formularios de seguimiento en caso de no presentación del informe de gastos (ver párrafo 55), revisar los formularios y cualquier actualización del contenido de la información proporcionada en ellos, con el fin de tomar las medidas necesarias. cambios para garantizar que su contenido cumpla con la filosofía TAA (seguimiento del logro de metas y objetivos, no solo del gasto).

Recomendación cuatro: Realizar acciones de actualización del Sistema de Información OPS TA con el fin de a) en colaboración con el Ministerio de Desarrollo e Inversiones y la Secretaría General de Sistemas de Información de la Administración Pública del Ministerio de Gobernanza Digital ampliar las interconexiones del Sistema OPS TA con otros sistemas de información, para que la validez de los datos derivados de ellos se verifique de forma inmediata, confiable y segura, b) existe dentro del sistema OPS TA de notificaciones automatizadas de fechas críticas en cada fase de implementación del proyecto, c) debe existir un sistema de recopilación obligatoria de los campos de los formularios que deben presentarse a OPS TA (y en particular en los campos «problemas/complicaciones» de los formularios D2 y D6), sin que sea posible enviar el formulario dejando en blanco el campo correspondiente o simplemente desplazándose por las fechas programadas, d) existe una opción para exportar automáticamente informes resumidos de la implementación de la ESAA y sus acciones, proyectos y subproyectos individuales, basados en los datos de OPS TA , con el fin de reducir el riesgo de inexactitud o carácter incompleto de los datos asociados con los informes creados mediante procedimientos manuales y e) registrar y estandarizar aún más los procedimientos de comunicación entre los organismos involucrados (Ministerio de Responsabilidad, Organismos de Implementación, EFSTA), con el fin de limitar el uso de prácticas de comunicación informales para el seguimiento de proyectos.

Los subproyectos controlados se recomiendan a las agencias implementadoras. (Primer Ministerio de Salud, Registro de la Propiedad Helénica, Ministerio de Educación, Religión y Deportes y DYPA), bajo la responsabilidad de los respectivos Ministerios competentes (Ministerio de Salud, Ministerio de Gobernanza Digital, Ministerio de Educación, Religión y Deportes y el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social):

Recomendación uno: Asegurar la cumplimentación oportuna y válida de los formularios D2, D6 y D19 proporcionados por la SDE, asegurando que se presenten a la AT de OPS dentro de los plazos establecidos y que se completen todos los campos, p.e. campos “problemas/complicaciones” y “medidas correctivas en caso de retrasos”, teniendo en cuenta que cualquier sistema de seguimiento paralelo (por ejemplo, informes de consultores técnicos) no reemplaza la obligación de registrar todos los datos necesarios para evaluar el progreso de manera oportuna y completa. con proyectos TAA dentro del sistema de información OPS TA.

Recomendación dos: Garantizar que las unidades/servicios de auditoría interna de las agencias ejecutivas/ministerios responsables participen en el seguimiento de la correcta aplicación de los procedimientos del SGA para la implementación de proyectos TAA y en la evaluación de su eficacia, ya sea a través de una auditoría del sistema del SGA o mediante el registro o el desarrollo de procedimientos adicionales. herramientas para identificar y gestionar riesgos, o incluir proyectos específicos de TAA en su programa anual de auditoría.

Recomendación tres: Garantizar la integridad y calidad de los datos ingresados en el OPS TA, limitando el uso de información extrasistémica contenida en archivos (por ejemplo, excel) o informes de consultores técnicos, que no aseguran la compilación oportuna y correcta/completa de la documentación. boletines/informes oficiales de OPS TA.

Se recomienda a TAIPED, que apoya al 1.er Ministerio de Salud, como organismo responsable de llevar a cabo los procedimientos de licitación de los proyectos bajo su responsabilidad (ver párrafo 22), que: Garantizar que todos los datos necesarios proporcionados por la SDE se envíen al 1.er Ministerio de Salud. Ministerio de Salud, para que éste pueda proceder a la compilación correcta y oportuna de los Formularios de Cumplimiento de los subproyectos bajo su responsabilidad.

Posteriormente, el Tribunal de Cuentas controlará el cumplimiento por los servicios y organismos auditados de las recomendaciones del informe de auditoría, con el fin de verificar que se han adoptado las medidas pertinentes.

El informe del Tribunal de Cuentas en detalle: