O tal vez tiene una pequeña imprenta y su declaración muestra extravagantes deducciones por comidas, viajes y entretenimiento. Podría encontrarse frente a una auditoría.
Aquí está la cosa: Si tiene derecho a una deducción, reclámela. Pero es mejor que tengas la documentación para probar él.
El miedo a las auditorías está de moda entre muchos republicanos del Congreso descontentos con el aumento de fondos que el IRS aseguró gracias a la Ley de Reducción de la Inflación. Parte del dinero se está gastando en reforzar la aplicación de impuestos. Sin embargo, el objetivo no es aterrorizar a las personas que hacen todo lo posible por presentar declaraciones precisas. La agencia busca el cumplimiento tributario, lo que puede conducir a casos contra personas y empresas que intencionalmente intentan evadir sus obligaciones tributarias.
En su mayor parte, si lo auditan, no es un ataque personal a su integridad. Más bien, el sistema automatizado del IRS ha detectado algo que no parece estar bien. De hecho, lee Publicación 556 del IRS (Examen de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolso) y verá que la agencia dice que acepta la mayoría de las declaraciones de impuestos federales tal como se presentaron, sin hacer preguntas.
Pero, como señala la agencia: “Si su declaración es seleccionada para ser examinada, no sugiere que cometió un error o que es deshonesto. Las declaraciones se eligen mediante una selección computarizada, una muestra aleatoria o un programa de comparación de documentos de ingresos”.
A la declaración puede ser seleccionada para una auditoría basada en un puntaje de computadora que asigna un valor numérico a cada individuo y algunas declaraciones de impuestos corporativos después de que han sido procesadas, según el IRS.
Pero esta es una prueba en la que no desea obtener una puntuación alta, porque podría costarle caro. Así que vamos a examinar seis comunes banderas rojas para una auditoría.
Cuanto más gane, mayor será la probabilidad de una auditoría.
“Aunque las tasas de auditoría disminuyeron más para los contribuyentes de mayores ingresos, el IRS generalmente los auditó a tasas más altas en comparación con los contribuyentes de menores ingresos”, según un Informe 2022 de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental.
Según las declaraciones de 2019, el 1,3 por ciento de los contribuyentes que ganan entre $1 y $5 millones fueron auditados, según los datos más recientes del IRS. Las auditorías a contribuyentes que ganan más de $10 millones alcanzaron cerca del 9 por ciento. Eso se compara con el 0.2 por ciento para los contribuyentes que ganan entre $25,000 y $50,000. Curiosamente, esa fue la misma tasa de auditoría para los contribuyentes con ingresos que oscilan entre $200,000 y $500,000.
En una declaración del año pasado sobre la tasa de auditoría, la agencia dijo que estaba “tomando medidas para abordar el incumplimiento de alto nivel”.
“Los agentes de ingresos de campo se enfocan en personas de altos ingresos y sus entidades relacionadas y, en menor grado, en grandes corporaciones y entidades de paso complejas”, dijo el IRS.
Es importante tener en cuenta que los contribuyentes de bajos ingresos que reclaman el crédito tributario por ingreso del trabajo generalmente tienen una tasa de interés superior al promedio. auditoría tasa, el informe de la GAO dicho.
“Las tasas de auditoría del EITC pueden ser más altas que las tasas de auditoría para algunos contribuyentes de mayores ingresos porque las auditorías del EITC tienen un alcance limitado y consumen menos tiempo, lo que permite al IRS realizar más auditorías”, dijo la GAO.
2. No declarar todos sus ingresos
El IRS compara lo que recibe en documentos como W-2 o 1099 con lo que declaras en tu declaración de impuestos. Es posible que reciba una carta que se generó como parte del programa de “denunciante automático” de la agencia, que emite avisos si parece que no ha informado todos los ingresos. Cuando se encuentra una discrepancia, el IRS le envía una propuesta para ajustar su declaración. La forma en que responda podría resultar en impuestos adicionales adeudados o posiblemente un reembolso.
El IRS cerró casi 2.4 millones de casos bajo el programa de subreportador automatizado en el año fiscal 2021, lo que resultó en casi $10.3 mil millones en evaluaciones de impuestos adicionales.
Subestimar sustancialmente sus ingresos podría resultar en una sanción bastante severa. El IRS tiene la autoridad para golpear a los contribuyentes con una sanción relacionada con la precisión equivalente al 20 por ciento de su pago insuficiente de impuestos.
3. Olvidar que el IRS está recibiendo información sobre tus ingresos
Según la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, hay una nueva regla de informes para el Formulario 1099-K. A partir del próximo año, el IRS requerirá que todos los procesadores de pago de terceros informe los pagos recibidos por bienes y servicios de $600 o más al año.
Todavía puede usar las aplicaciones de pago para dividir una cuenta de restaurante con amigos o enviar dinero de cumpleaños a familiares sin generar una factura de impuestos. El cambio de la regla de informes tiene como objetivo ayudar al IRS a rastrear los ingresos recibidos, no al intercambio. de fondos entre familiares y amigos.
Si recibe un Aviso del IRS CP2000 generados por el programa de subreportador automático, responda de inmediato, porque podría ser un error.
4. Deducciones fuera de lo común
¿Se pregunta por qué se selecciona su declaración para revisión? “A veces, las devoluciones se seleccionan basándose únicamente en una fórmula estadística”, dice el IRS. “Comparamos su declaración de impuestos con ‘normas’ para declaraciones similares”.
Si la deducción es legítima, tómela. Pero las grandes deducciones que parecen fuera de lugar para sus ingresos o negocios pueden ser una señal de alerta.
Por ejemplo, si tiene un negocio en el hogar, reclame todas las deducciones legítimas, incluso si eso podría aumentar sus probabilidades de una auditoría. Solo prepárese para demostrar que cumple con todos los requisitos de deducción.
5. Mostrar un patrón de pérdidas para su pequeña empresa
Cambios realizados bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 significan es crucial para Conozca la diferencia entre un pasatiempo y una empresa legítima con fines de lucro.
Antes, podía reclamar los gastos de pasatiempos, hasta el ingreso que generaba, como parte de la clase de deducciones detalladas misceláneas que debían exceder el 2 por ciento del ingreso bruto ajustado. Sin embargo, a partir de 2018 y hasta 2025 ya no se permiten este tipo de deducciones.
6. Reclamación de deducciones comerciales por comidas, viajes y entretenimiento
He estado en seminarios donde los “expertos” han alentado abiertamente a las personas a usar un negocio como refugio fiscal.
Para ayudar a evitar problemas con el IRS, encontrará mucho de lo que necesita saber sobre este tema en Publicación 535 del IRS (Gastos comerciales).
“Si no realiza su actividad comercial o de inversión para obtener ganancias, no puede usar una pérdida de la actividad para compensar otros ingresos”, dice la agencia en la publicación.
